Wie berechnet man sein Nettogehalt?

Gab es eine Gehaltserhöhung? Oder hat man gar den Job gewechselt? In diesen Fällen stellt sich oft die Frage, wie viel Netto vom Brutto bleibt. Mit einem Brutto Netto Rechner lässt sich dies recht schnell ermitteln.

Was bleibt vom Bruttogehalt?

Arbeitnehmer müssen von ihrem Bruttogehalt zwei große Posten zahlen. Der eine Kostenfaktor sind die Steuern, der andere Sozialabgaben.

Zu den Steuern gehören folgende:

• die Lohnsteuer
• der Solidaritätszuschlag
• die Kirchensteuer

Lohnsteuer

Die Lohnsteuer wird jeden Monat durch den Arbeitgeber vom Gehalt einbehalten. Im Grunde genommen ist sie eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer, die man an den Staat abgeben muss.

Solidaritätszuschlag

Seit 1991 gibt es den Solidaritätszuschlag, auch Soli genannt. Bemessungsgrundlage ist die zu zahlende Lohnsteuer, auf welche 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag erhoben werden. Bei einer Lohnsteuer von beispielsweise 400 Euro kommen 5,5 Prozent, also noch 22 Euro Soli obendrauf. Seit 2021 ist für viele der Soli weggefallen und lediglich Gutverdiener haben ihn weiterhin zu entrichten.

Kirchensteuer

Mitglieder einer katholischen oder evangelischen Kirche sowie der jüdischen Gemeinden müssen in Deutschland Kirchensteuer zahlen. Der Steuersatz liegt bei 9 Prozent der zu zahlenden Einkommensteuer, nur in Bayern und Baden-Württemberg sind es 8 Prozent. Daher ist es wichtig, im Brutto-Netto-Rechner das Bundesland anzugeben, in dem man wohnt. Manche Religionsgemeinschaften erheben keine Kirchensteuer. Sowohl Muslime als auch Konfessionslose müssen diese nicht zahlen.

Welche Faktoren bestimmen die Höhe der Steuer?

Mit einem Gehaltsrechner kannst man Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer ermitteln. Die Berechnung der Steuerlast wird weiterhin von folgenden Faktoren beeinflusst:

• Freibetrag
• Steuerklasse
• Kinderfreibeträge
• Geburtsjahr

Freibetrag

Hat man als Arbeitnehmer hohe Werbungskosten oder andere abzugsfähige Ausgaben, kann man diese unter bestimmten Voraussetzungen bereits bei der monatlichen Gehaltsabrechnung berücksichtigen lassen. Auf der elektronischen Lohnsteuerkarte wird hierfür ein individueller Freibetrag eingetragen. Mit einem Brutto-Netto-Rechner lässt sich ermitteln, inwiefern ein solcher Freibetrag das Nettogehalt erhöht.

Steuerklasse

Im Rechner muss man auf jeden Fall die Steuerklasse eintragen: Die bestimmt sich nach dem Familienstand des Arbeitnehmers. In den einzelnen Steuerklassen werden unterschiedliche Frei- und Pauschbeträge berücksichtigt. Insgesamt gibt es sechs Steuerklassen:

• Steuerklasse I: Unverheiratete - in Trennung lebende sowie ledige, verwitwete oder geschiedene Personen ohne Kinder
• Steuerklasse II: Alleinerziehende und Verwitwete - Alleinerziehende, ledige, verwitwete oder geschiedene Personen mit Kindern
• Steuerklasse III: Verheiratete mit höherem Einkommen - verheiratete Alleinverdiener oder Doppelverdiener, bei dem der Partner auf Antrag die Steuerklasse V hat
• Steuerklasse IV: Verheiratete mit ähnlichem Einkommen - verheiratete Doppelverdiener, die etwa gleich viel verdienen
• Steuerklasse V: Verheiratete mit geringerem Einkommen - Partner, die diese Steuerklasse beantragt haben
• Steuerklasse VI: mehr als ein Dienstverhältnis - Personen mit zusätzlicher Lohnsteuerkarte für ein weiteres Dienstverhältnis

Kinderfreibeträge

Grundsätzlich steht beiden Elternteilen der Kinderfreibetrag, den es für jedes Kind gibt, zu. Die Kinderfreibeträge wirken sich zwar nicht auf die Lohnsteuer aus, aber auf die Höhe des Solidaritätszuschlags und der Kirchensteuer.

Geburtsjahr

Steuerpflichtige, die älter als 64 Jahre sind, können von einem Al­ters­ent­lastungs­be­trag profitieren. Die Einkünfte werden dann etwas niedriger besteuert. Personen, die zwischen 23 und 64 Jahre alt sind, müssen ihr Geburtsdatum nicht unbedingt im Brutto-Netto-Rechner angeben.

Welche Sozialabgaben werden erhoben?

Arbeitnehmer müssen neben den Steuern auch Beiträge für die gesetzliche Sozialversicherung zahlen. Diese werden vom Arbeitnehmer bei der Gehaltsabrechnung ermittelt und von ihm abgeführt. Dazu gehören:

Wann ist ein Netto-Brutto-Rechner nützlich?

• Vor Antritt eines neuen Jobs oder bei einer Beförderung kann man berechnen, wie viel Netto vom Brutto übrig bleibt und weiß so, wie viel Geld man im Monat in etwa zur Verfügung hat.
• Beiträge in der Sozialversicherung oder der Steuertarif ändern sich.
• Man wechselt die Krankenkasse und zahlt einen niedrigeren Zusatzbeitrag als zuvor oder man geht von der gesetzlichen in die private Krankenversicherung
• Erhält man einen Dienstwagen oder andere zusätzliche geldwerte Vorteile, müssen darauf Abgaben gezahlt werden.
• Persönliche Veränderungen wie Heirat, Nachwuchs, Umzug in ein anderes Bundesland oder Austritt aus der Kirche.

Fazit - Mit einem Brutto-Netto-Rechner lässt sich das Nettogehalt ermitteln

Die genaue Berechnung des Nettogehaltes ist eine sehr komplexe Angelegenheit. Mithilfe eines Netto-Brutto-Rechners kann man sich diese erheblich vereinfachen.

Sichern Sie sich jetzt Ihr kostenloses Arbeitswelt Buch: